请问第9题，Current Method下，资产和负债科目都是用Current rate当前汇率进行折算，题目告知7月15日当前汇率是4.1790，为什么不用3✖️4.1790，而是用3✖️4.2374呢？ Ending rate不是期末汇率么？怎么理解Current rate＝ending rate呢？ 另外，Temporal Method下，monetary asset和 monetary libility，也是用ending rate折算么？

请问第9题，Current Method下，资产和负债科目都是用Current rate当前汇率进行折算，题目告知7月15日当前汇率是4.1790，为什么不用3✖️4.1790，而是用3✖️4.2374呢？ Ending rate不是期末汇率么？怎么理解Current rate＝ending rate呢？ 另外，Temporal Method下，monetary asset和 monetary libility，也是用ending rate折算么？

请问老师一道官网付费题目，这题利率突然上升，为什么到期收益率比原来的要小？这个怎么理解？

这里不能用绝对值判断吧，应该用capital deepening growth➗labor productivity growth更合理

老师，这四个模型只有kwf产生不了负利率吗

第二题，如果题目改为，还有76天到期，其中第30天的时候，会领取一笔coupon, 这题目的AIt和FVC该怎么计算

Q2是如何判断在76天合约期中没有只付coupon的？我觉得讲解视频老师说的不清楚，麻烦再解释一下，谢谢。是否因为AI0=0.2296，coupon=1.45，t'/360*1.45=0.2296，计算出当前时点距上一次coupon日的天数t'是57天判断的？

老师好，为什么deltaS前面是减号呢，nbb当Buy back的股数大于New issued的股数，不是expected return 会增加吗？，deltaS前面的减号不久使得原本可以增加Re的nbb，变成减少Re了吗？请老师解释。

请问bid-off spread指的是dealer spread吗？

IFRS 下, 如果impairment loss超过goodwill, 是不是应该按比例分摊到其他non cash asset下吗? 如果题目没有给其他non cash asset信息, 这题的impairment 上限就是商誉的520 ?还有, US GAAP 下 impairment loss 是哪两个项目相减? 可以说明一下吗