这里讲的periodiccost报表口径调整为分析师口径，除了老师讲的方法，其实也可以分别算报表口径下的periodicpensioncost，然后算totalperiodicpensioncost，然后轧差就行了？ 分析师口径可以用AR-(CSC+PSC+Int+AG-AL)这个变形公式。这样理解对吗？当然前提是只需要计算调整差异总额，如果需要看具体重分类的会计科目还是需要用老师的方法。

这里为什么1%的VaR值为什么大于5%的VaR值？

原版书答案B选项是538而不是530，原因是past service cost也要作为net int exp一部分，这就和老师讲的不一样了，是什么原因呢？谢谢！

老师好，这三个比率可以详解介绍与解读一下吗？ 他们之间的关系，结果代表什么？大好，还是小好？

***老师的这个NI推导到CFO的过程，第二步中的非经营性活动，仅提了gain与loss这种，我想说的是利息费用一般是作为CFF活动，也在这一项扣除了吧？？但好像不是这个样子，FCFF中，又加了一个税后利息费用，感觉这儿有点问题，理解不通顺

最后一行的式子，CFO从NI推导出来，为何没有加上税后利息费用呢？？利息费用作为non-operating 支出，不应该在这儿加回来吗？？不理解？？

return required for fixed assets为什么用assets的fair value而不是book value计算？同理股东超额收益RI=NI- equity*r 里的equity也是fair value吧？

请问Q15中的premium就是指Roe- Re吗？超额回报率？谢谢解答

为什么汇率之比会用字母S表示？好像和currency没什么联系😂就是看到S联想不起来😂

对这个描述有些疑问。既然从上面可知，当基准固定，最优SR就对应这最优IR，那么为什么即从SR角度挑选最优组合，或者从IR角度最优主动风险来挑选？按道理两个组合不是一样的吗？从这两个角度挑选不是没差别，多此一举？