老师你好，衍生品，CAse 7， 第六题。我发现遇到这种currency swap的时候，我搞不清楚两个问题，一个是如何判断是收固定还是支固定，第二个就是判断不好如何利用两个利率，分别乘在哪里才能得到最后的答案，我看了好多例题，视频也看了，实在是搞不清楚。 老师能帮我总结一下这块到底怎么做么？ 简直要疯了。 或者约个时间我去办公室进行一下讲解。 多谢！

老师请问一下，DB plan中，美国准则下，corridor approach超过10%的部分进行摊销，那没有超过10%的那部分，是记I/S还是记OCI？

不是很明白第一题中的alton Inc。TS进利润表的是div加上realized gain/loss或者unrealized gain/loss，那表格里的market value减去cost算realize还是unrealized？题目中并没有讲到有没有处置掉 ，其他两个公司的market value减掉cost没算进去的原因是什么？并没有提到有没有处置掉 那到底算在realized还是unrealized里面呢？

老师你好，百题Derivative case 1 的第4题，请帮忙看一下这种理解思路是否正确。 在合约期间，因为Kwon进入的是short forward contract， 既counterpart有权在未来向他以约定的利率借钱。 在合约期，如果forward contract price上涨，意味着债券价格上升，意味着市场利率降低，所以之前锁定了借钱利率的counterpart亏钱了。 这么理解对么？

case 4, actuarial gain/loss assumption都包括什么呢？课件上的三个假设，折现率，expected return 和 工资增长的比率，是这三个吗？但是老实说expected return不是acturial gain、loss的假设

老师，Fixed income的 case5，第二题，default on company specific consideration. 这不是structural model的假设吗，这也不是company surprise啊。此外. Case 6 第三题，CDS并没有提对象。是TRTRS公司还是收购方。

想问一下2的B为什么stock purchase是股东交税公司层面不用交？

老师，Add badis point在benchmark上面，指的是什么呢，benchmark是在哪里找呢

不是很明白为什么会提高cost of equity capital

老师好，衍生中的d1和d2是代表什么来着？记不起来基本概念了，会考计算d的公式吗