老师，A选项 NI before translation G/L 我这样理解对吗？ - current rate method: 直接用average rate转换 - temporal method: 余额 （COGS：historical rate, 其他：average rate）

不是很理解图片中为什么在year1会存在forward rate，因为从0到1时间段只存在spot rate和par rate啊？forward rate是不可能从0时间点起算的。另外图二答案中计算callable bond的价值时，每年折现采用的折现率是后一期的one year forward rate,不理解这个是为什么?

再提供一下par rate 和spot rate的转换过程可以么？

case1第3题为什么full year adjustment for acquisition要加上

老师，stable是div的金额一致 constant是div yield一致吧

老师，协会mockA16。 这个A公司在北美，应该是遵守USGAAp吧。T是母公司遵守IFRS，A跟T是很依赖，所以用Temporal关系。现在A公司地区恶性通货膨胀，按美国准则就是C吧，要是按IFRS是A。按哪个准则啊？ 题里没说A用啥准则，只说母公司T是IFRS。子公司恶性通胀了，按谁的准则做？

Par rate本质上应该是YTM吧？

你好，百题权益case7第3题，请问这题为什么要用industry的数据呢，我们不是求GNSK的g。而且我觉得我的解法也有道理但是为什么答案不一样，麻烦看一下。D0*（1+g)/r-g = V0, D0 = 0.6125, V0 = 21.875, r = 0.11, 求出来的g为什么跟答案不一样

模考二的21题 statement 1麻烦老师翻译讲解下 the distribution of cash among shareholders is equivalent to what would have otherwise been distributed to them as dividends 谢谢

模考二的第25题 这道题是从信息给的EPS入手再加上0.1，为什么不能从信息给的core EPS入手加0.1？如果coreEPS这行没有用 它为什么要当作条件给出来?谢谢老师