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CFA二级
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老师你好,第二题,题目是temporal,IFRS,负债是monetary的,所以按照current汇率进行转换。我理解在2016年年末的时候计算2016年年中的liability仍然按照年末的current汇率来计算,因为你站的时间点是2016年年末,所以在计算2016年年中的liability的时候就应该按照2016年年末的ending rate来计算,这样translation adjustment就应该是0. 但是答案中的计算方式是直接用2016年的年中rate计算liability。 所以这就涉及到一个问题,current rate到底只是指年末,ending,还是也可以指年中。这里很糊涂。 题目做的越多越糊涂
已回答精品问答
- 这题为什么是选C?
- 请老师讲解一下这个题目
- 老师,第二题可以在解释一下原理吗?
- 老师,第三题答案的意思是:1.因为宽松的货币政策,导致加元利率下跌,导致加元贬值?2.但是,如果利率下跌,也就是分母上的百分比下降,不是会导致价格上升吗?。3.从而短期看是depreciation,但是长期来看,会回归到均值,所以是appreciation?
- CDS的long和short是不是反过来的?就是long CDS代表看涨目标公司credit,所以是卖出一份CDS合约?
- 很迷惑到底是long call+ short stock还是long stock+short call构建无风险资产
- 为啥accrued interest over contract life是0?
- 这道题可不可以用算出来的fpa除以0.9算出的价格和125比较,得出的差额是套利的利润?
