所以按照国际准则Net interest income/expense =Net pension liability or asset × interest rate，国际准则没有Expected return on plan assets 而美国准则，则是Interest expense on pension obligation以及Expected return on plan assets 教材上印刷错误，上课老师把美国准则和国际准则搞反了

财报中老师讲课关于periodic pension coast存在错误 net interest expense 应该等于 net pension expense which is funded status乘以R 而不是PBO乘以R 老师把利润表和资产负债表混淆了

我的问题是，利得与损失，一直以来都是期末的减去期初的啊！这里采用期末的摊余成本和期末的公允价值，我不理解为什么时间基准不是选取期初的数值呢？

TC和IC的两个COR计算公式视频中说考纲不要求，但发现课后题有相关题目，请问公式是否属于考点需要记忆

第8不懂它为什么要那么算：E=a/（a+b）a=1、b=5，答案都看不懂。。 第10的A，B，C 各自什么意思。。

23题df为什么是48不是49

significant f的值是怎么来的

第七题，x与y的correlation为什么不是slope coefficient 0.826

答案没有问题，就是 Portfolio Standard deviation of return =20% 它数字的意义是什么，我理解为风险，20%的概率可以拿到这个回报？还是拿不到？还是我理解都错了，有什么benchmark和它比较吗？