视频4分56秒处I/S表中的前两列pension和IOPB分别代表什么？

伦理课后题的第43题，官方答案给的是c，老师讲的是b。麻烦帮忙解释一下？

提问：对于full goodwill的有不理解，用对价除以百分比得到收购总价值（含义上就是将对价内的goodwill也成比例放大了）那么再减去fair value的asset等于full goodwill。再用对价减去这个full goodwill得到公司收购到小公司的asset value.那么原来对价中的如果是full fair value，怎么可以除以百分比呢？

老师您好，这里issuer-specific benchmark的OAS既然包括了Liquidity risk的话，那OAS必然是大于0的，那为什么OAS大于0还算低估呢？

课后题Reading 25的第12题，comment1为什么不对呀？我的理解是callable bond的Z-spread大于OAS，所以callable bond的OAS要小于可比的non-callable bond.请问老师这种理解错在哪里？

老师您好，前面的章节讲到过ZS1=Sc-St，这里讲到OAS的时候ZS2=OAS+Option risk，请问这两个ZS是同一个Spread吗？如果是同一个的话，根据式子，应该如何去理解？

老师，您好！请问R27课后题第7、9怎么理解。 第16题的公式怎么来的？

老师，这题的receive floating怎么理解成borrower ？还有lender是怎么表述的？

视频13分10秒处，讲到B/S表中负债的C.S.C于I/S表中的C.S.C相互抵消，也就是如果当期产生了100的C.S.C，那么在B/S的L科目中记下+100，但是在I/S表中记-100最终归入R/E才能抵消吧。

若在第三年进入一个新的SWAP 则乘以B1加B2加B3加B4，因为是站在三时刻，这里的B1是不是和题目中给出的B1不一样？