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CFA二级
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财报中老师讲课关于periodic pension coast存在错误 net interest expense 应该等于 net pension expense which is funded status乘以R 而不是PBO乘以R 老师把利润表和资产负债表混淆了
已回答老师您好,我想问一下, 26题的D/E为什么equity method比consolidation method低呢?通过计算的确如此、但我根据 full goodwill和partial goodwill会影响equity中的 full minority interst&partial minority interst得出的结论是无法判断,请老师帮我理一理思路*^_^* 另外,提个小建议可不可以增加一个功能,就是对于自己上传的题目可以自行撤销 谢谢老师
老师您好,想跟您问一下proportionate method在合并报表时,是按比例合并资产和负债,原母公司的权益部分不变是吗? 24.合并SPE后Revenue如何变化呢?cash是不是增加?
老师您好,想跟您问一下proportionate method在合并报表时,是按比例合并资产和负债,原母公司的权益部分不变是吗? 24.合并SPE后Revenue如何变化呢?cash是不是增加?
老师您好,想向您请教一下,该题中total equity降低,是因为asset上升debt不变导致的吗?为什么revenue不影响呢? 20题,我当时解题时,看到题中给的信息,既有 equity method又有proportionate method,就只考虑了proportionate method,答案给的解析是用 equity method说是一项合并,不影响revenue,不太明白该如何选择解题要点
精品问答
- 这个1.0028的单位是什么 老师说“每一块钱SF的现值” 如果是*1.12 就是期初先 euro 转 sf 然后 期末再 /1.1 就是 sf 转 euro ?
- 第4题 讲义没有讲到,能在详细讲一下吗
- 第六题,视频老师说,对于汇率都是先除老汇率再乘新汇率,不应该吧,对于这个客户而言,因为“paying €1 million at inception.“得出该客户是未来每期是收欧元利息和欧元本金,支瑞士法郎利息和本金。所以期初是每一欧元换1.12瑞士法郎用的是乘呀,估值时的汇率1.1用除。老师帮忙看看逻辑正确不?
- 衍生Q18,请老师忽略题目编号,讲解一下这题,谢谢
- 请问FRA是在1时刻借到钱(面值),2时刻还钱(面值),然后1时刻settle赚的/亏的interest rate吗,然后这个settle的部分是要discount之后结算的? 然后option是在1时刻直接settle不需要discount?
- 为什么gamma在ATM时最大?
- 能否换一个能理解讲明白自己不糊涂的助教来解答一下 1.CDS偿付的顺序为什么是信用水平低的债券违约,信用水平更高的也会一起违约,进行偿付,还是说这里只是cds的条款将高等级的视为违约以保护购买方 2. 违约和破产有区别吗 这里credit event不是单纯违约吗
- 能否解释一下OAS Call/put和Z之间的关系?