我不太懂，过去产生了DTA，但没在资产负债表上显示，那B要回转，怎么回转？C我认为是根据长期不能回转的资产变成valuation allowance

所以分发股利会先影响留存收益，使其减少，然后asset也减少，NI怎么变

Bc风险什么时候产生

所以跟什么有关的会产生pitfall

还是没听懂这道题的知识点

所以B是附注披露，C是审计披露

无风险收益下降，在相同回报的交易过程中的风险收益上升，即人们要承受更多的风险获取收益。所以选择离开这个国家的市场．请问这样理解对吗？

不是说这个客户想跟portfolio一个风险承受吗，那他想把自己的资产at risk，所以不应该选一个没有risk的投资吗

没懂为什么不是c

这里没看懂,这里的 spot rate也是零息债券的 YTM 的概念吗?好像不是吧...如果是这样, 如何从 par rate推导出 spot rate的呢? 如果是付息债券,折现率肯定不是零息债券的折现率 spot rate,不得有个风险溢价吗?就像之前说道德 z-spread 里面一样. 所以这里的 spot rate到底是什么意思