老师，futures 不能 replicate bonds position的原因是什么？除了basis cost transaction cost那些常规原因之外

这题目在进行三角套汇时能不能直接从银行间市场买入CAD呢

这题直接在银行间市场去买CAD，不行吗

这题直接买CAD不行吗，非要买jpy，能看出CAD在分子呢，那也能看出CAD在银行间市场比较便宜，所以直接就是银行间市场不行吗。

PP&E可使用前后分别记在不同的账户，这个知识点在哪一章节？

这里27题 题目说考虑美元升值 那么都美元资产应该怎么管理。主人公要回印度的，那么升值就是好事啊不对冲就可以，或者买美元远期合同看涨就行了啊，这个答案怎么写要卖出呢

算BEPS，为什么可以把dividend直接和普通股股数加到分母上呢？

对于外汇对冲部分我知道，就是不理解用远期合同对冲的操作和里面的细节，题目中要对冲德国货币贬值，正常就卖空远期汇率就行了啊，为什么要买？C哪里错了。这个远期汇率合同好头晕

18题中 我理解这个套利原理 投机者更希望的是汇率稳定或者是外币升值这样换回来的钱可以多一些 这个推理正确吗？ 问题中这个forward premium 是指合约溢价吗？为什么会有利呢？ 缩小利差不会等于两国的会汇率差减小，那等于INR升值了啊 不是更好？

会计政策的改变需要追溯调整，是在哪个reading讲到的？