18题，老师，SPE现在是无论哪个准则都合并还是按这个答案这样记忆就可以？IFRS下都合并，USGAAP下好的spe不合并，VIE合并

请问，老师说equity swap 只要有一方是equity return，并且名义本金相等，则一切皆可换。——我I的问题是： 为什么是“名义本金”相等？我觉得应该是“当前市场价”相等才对？除非你市场价等于名义本金，例如向swap才是啊！但一般的也不是满足的呀？ 是不是老师是没说准确？谢谢～

视频中老师不是说goodwill会出现在公司报表上吗？如果不是balance sheet的话，会出现在什么报表上面呢？另外是否只有identifiable IA可以计入amorzation?

老师您好，我不太明白为什么long position 是（F-S）/S？ 这应该是short position 的吧？ 我的理解是F是forward 锁定的卖价，S是到期时的spot，只有F>S的时候才是short position 获利。如果long position 是（F-S）/S，（F-S）/S这部分得小于零，long position 才会获利？老师请您详细讲解一下，麻烦您了。

老师说一共有三个利息：我不理解，除了收的和支的，还有谁的利息？

请解释下下图什么意思？我还是不明白什么时候使用CCS？

这一题还有些疑问，希望老师帮忙详细解答。谢谢 B选项，在解释VaR的时候，不是应该把期限加上么？这一题是不是应该加上在一天之内？当时因为这个原因我没有选。 C选项，是不是这一个要必须加上“如果产生损失”这一句话？也就是说，“如果产生损失”是前提条件，95%的概率对应的是不超过6.5m？ 对应这个问题，B选项说损失的时候就没有“如果产生损失”这种前提条件，就是在一天之内有5%的概率会出现6.5m的最小损失。这样理解对不对？！谢谢

老师您好，136页26C，为什么不考虑美元升贬值问题？谢谢您！

请问老师ICAPM和STmodel的关系是什么？ST是只考虑流动性premium的ICAPM模型吗？

老师,为什么不yong AER=(1+r/n)^n-1去年化ne?