纯预期理论中，判断收益率曲线的形状。假如预期的r2不变，R2=r1，即长期=短期，所以yield curve 是flat的，为什么预期的r2不变，R2=r1？详见单老师课堂笔记。

在使用EQUITY METHOD的时，我们讲的是不影响B/S的equity。问题是：I/S中会体现股权投资公司的NIx收购比例，既然影响I/S了，就会体现在R/E中，也会影响EQUITY.READING 16最后一个case的26题，就是考虑的equity不变。请详细解释。

请问这里为什么要乘以（1-t）呢？税也要支出现金流呀？

第二题，current rate能理解，fifo没有理解。fifo受汇率影响，应该是更低呀？

老师 这句话怎么理解呢？SR不是可以看成IR的特例吗？

老师 为什么这里股票指数不用连续无风险收益率计算？

SPE在USGAAP 和IFRS下处理上有何区别？都必须要合并吗？

如果是债券作为AFS核算，利息收入怎么确认？按照coupon 还是要考虑折溢价的摊销？

第六个，gross profit margin，我觉得cogs收到lifo、fifo影响，应该也是不确定，和4一样

为什么原版书case5认为溢价收购的license不是goodwill，而是fair value一部分，百题说patent就是goodwill了，不都是无形资产吗？