老师 突然没想明白 这个看汇率变化不是应该看子公司local currency的变化吗？比如这里是新加坡元，应该是历史汇率大于平均汇率大于当前汇率，如果在temporal method，使用fifo，那cogs应该比较大才对啊？

老师，我对statement2中说RImodel 使用了accounting income不是很理解………

这一题，我没有看出来要使用diluted trailing eps0.81来计算哎…为什么不用0.84呢？

老师，第四行，Current method 下，是net asset 是暴露在风险下，为什么？在temporal method 下面，因为non monetary a/l 都是用historical 计价的，所以用current rate 计价的monetary A/L 暴露在风险下，这个结论和current method下的结论不是相反吗？current method下面只有equity是用历史计价的，反而它暴露在风险下？

固收中swap rate 的计算方法与衍生中interest rate swap的定价方法不一致，该用哪个？

The Analyst need not adjust book value of common equity for off balance sheet items 因为公式中用的是期初的Book value of equity 这样理解对吗？

老师 请问dw检验df是n是嘛？那这个题的df应该是44，我查表的时候就算最接近的45是嘛？还有横轴，是看变量吗？这个题横轴k是8吗？ 还有请问这题为什么会给这张表呢？考试会让查表吗？

PVEL=PV risk free-PV risky ，而V risk free bond =V risky bond＋V put，那是不是PVEL类似一个put option?或者是类似CDS?

老师您好，请问在B/S当中，contribution是不是应该包含两个：employer contribution+employee contribution?

老师，您好，请问一下，股权投资收益不是在IS上单列一项投资收益吗，这项income是否包含在net income里？在第九题里这里算net income就包含了投资收益，但是后面很多题在equity method下算net income时都没有把股权投资的income算进去啊（比如在算一些ratio的时候，只用了自己本身的net income）麻烦您解释一下，谢谢