1.call option 中，图一所示，是怎么样的投资过程，用本币投资国外市场，为什么不涉及汇率兑换？2.图一call option，其d1的计算是否如图二所示？3.在cross currency swap中，假设A是美国公司，B是英国公司，支固收固，估值时，V long = PV fixed, $ - St/ S0 ×PV fixed, £，1£ = S0$, 1£ = St$, 但是这里PV fixed, £ 不是一个future value(如:1+r), 是处于t时刻，一个以英镑计价的 未来收取固定利息的债券 的现值，为什么不是直接用PV fixed, £ ×St ?

fixed income产品也可以归类为FVPL和FVOCI吗

第三题为什么不选C？

这里的分析没有用到convertible bond中的bond，那这第二种strategy光有买一个call option和short stock就能实现offset/hedge，似乎不一定要convertible bond？

为什么么CIRP是用单利计算的？

return on sales的公式是什么？

这里的策略是买入可转债，卖出stock，那么相反的buy the relative undervalued underlying stock, take a short position in the relative overvalued convertible bond也是一种可行的convertible bond arbitrage strategy吗？这个相反策略的情况下，第三点的time decay of the convertible bond's embedded call option就不是一个concern了吧？

第三题，如图，假设控股权溢价是50。我的疑惑是完全收购后，没有MI，equity比部分收购小。问题出在哪里？

这个为什么没有goodwill 没有明白。

interest cost - expected return 进利润表，actuarial return - plan asset * interest rate进OCI ，这两个不是一样的？actuarial return 和 expected return有什么区别？②在ifrs下利润表的interest income/loss 用的是市场利率，那为什么又会出现actuarial return?