老师好。课后题，我搞不懂Theta，一团雾水，求解析，谢谢！ The speed of the option value decline increases, however, as time to expiration decreases。为什么到期时间的减少，期权价值下降的速度增加？？

老师好，被收购公司的book value=GW identifiable net asset对吗？ 那讲义47页这道例题说开始收购时的BV是：140W=GW30W identifiable net asset110W 后来recoverable FV变成130W, identifiable net asset变成120W了，怎么比原来110W还多了10W？ 这不是说明比原来asset还变多了吗，但是与GW减值相矛盾，还是我理解错了

long term trade receivable 是记在 B/S 中的长期固定资产科目中吗？

想问一下对于国债利息和罚款在I/S上面的处理. 它们是不进I/S么?因为只要上了利润表, 就会影响EBT, 那么就会影响tax expense. 还有就是讲义里面给出的effective tax rate的定义是reported tax amount/pre-tax income. 这里的reported tax amount是怎么算的呢? 先用法律税率算个大概, 再根据例如国债利息和罚款一类的项目做调整么?

老师好。求证官网题。对冲利率上升的风险，应该用的是long call吧，为什么答案是long put的呢？答案有错，还是我理解错啊？？

三角套汇判断外币哪一个更便宜：应该将已有看做价格，将交叉汇率计算出的价格看出价值，进而判断哪种外币被低估了，哪种外币被高估了 老师这里说站在①③市场判断哪种外币被高低估，有点混乱

老师，这题解析里面最后一句话，什么意思？it's not appropriate to compare Z-s or G-s to the required spread,coz the embedded option cost is not reflected..

老师，请问FC为什么不减disposal proceeds呢？

hyperinflation在IFRS下的I/S科目如何处理呢？理论上各科目应该都是average数字的概念，比如说sales，老师上课说先restate再用average，具体步骤是怎样的呢？如果是COGS又确定了FIFO或者LIFO（感觉这种情况有别于sales背后average的概念，而是变成了具体时间点的概念了）又该怎么操作呢？谢谢！

金融机构分析 这一章 课后题19小题 net charge-offs 是啥意思？一般包含什么东西？ C 选项中的 cushion 是啥意思？