老师好， 有两个问题请教： 问题1: 请看下图第17题，根据题干，只能确认HC model肯定是不适用的，但是在Revaluation和FV model下，loss都是计入I/S的，那凭什么确定这公司是采用的FV model而非revaluation model呢？ 问题2: 有道题目是关于在建工程interest expense资本化的，题干提到公司A通过两种方式融资，一是借钱要给利息，一是通过发优先股要给Dividend。最后问的是有多少利息费用可以资本化，但是解答过程中，答案中提到优先股相关成本是无法资本化的。所以我的问题是，为什么优先股相关的成本就无法资本化呢？上课的时候这部分内容没有提到。谢谢。

optimal CAL线： 是从 Rf开始画一条线，与EF 相交，其中最高的那个切点叫 opt CAL 也就是说 optimal CAL 是一个risk free asset 。这个切点叫optimal risky protfolio 为啥 没有risk free asset ? 权重是0

老师好， 下图第15题，关于DEPS，不知道为什么我做出来结果不正确（图2为我的计算过程）。 答案中是把DEPS for bond和DEPS for option分开计算的，得出DEPS是anti-delutive的，就不包含在内了；仅计算了DEPS for option if executed，且option影响分母的数量是75000，与我计算出来的125000也不一致。请老师解惑，谢谢。

out of sample 为啥会重复使用数据，没听懂

既然是on her behalf推送的投资讯息，也就相当于她自己发的。对应读者也可以视为潜在客户。答案的逻辑清楚，但不认可。 假设这样一个场景，没有所谓的第三方分发，就是analyst自己分发，那么这两部分人群获取更新后信息的顺序又是怎么样的呢？

B，说你对你就是对！太生硬。

trading security和 available for sales 的区别是哪里呢？有点模糊

这道题问的不是financial statement么，A选项应该是tax statement吧

老师，这道题如果是家美国公司，答案应该是140么？

外国人在本国的投资也进入GDP呀，为什么b是错的