For parallel shifts in the benchmark yield curve, key rate durations will indicate the same interest rate sensitivity as effective duration. 这句如何理解？谢谢！

请问下Overbought 是什么意思？此处为什么不选？

Limitations: the measure of portfolio duration implicitly assumes a parallel shift in the yield curve. 为什么yield curve平移了？没有理解。

这三个的细微区别似乎没有讲过？能否介绍

存货减值IFRS是看cost和NRV谁低来判断。这个cost是不是就是指，存货减去了之前的减值（如果有的话，因为存货不摊销），在B/S上现实的NBV，即账面净值。因为B/S上一般不是说NBV嘛，这个cost感觉很突兀，应该表示的就是NBV吧。。是这样理解吗？我直接把存货和。pp&e统一起来，都用NBV来和其它对比，判断是否减值。

1.lower market yield, higher duration 2.D. discount > D.premium 这两个怎么理解？谢谢！

请问c选项的，90%算融资租赁这点，讲义在哪一页？

zero coupon bonds也就是discount bonds，老师上课说了Premium bond总的interest expense是coupon之和减去premium，而discount bonds总的interest expense是coupon之和上discount。Discount bond的interest expense大于coupon才会有多出来的这部分来填补principal达到最后回归面值的结果。Premium bond的interest expense小于coupon才会有提前偿还principal的效果。那么为什么这道题说Zero coupon bonds的interest expense大于a bond issued at par不对？

IF不需要扣除MF以后再计算支付吗？

讲义P151计算出来的G-spread 2.85%，是怎么换算成285个bps的呢？