为什么说holding based解决了return based的缺点

老师 net income 调整的公式是不是NI(F)=NI(L)+changeLIFO Reserve*(1-t), 这道题为什么用COGS writedown (15)乘以(1-t)? 没用change LIFO Reserve 算？

表中给出oil return 的coefficient，是代表斜率么？这是常规表述吗？

请问通常放入表格中的F值是查表得出的F关键值么？C中说算出的F值与表中的值相等所以拒绝原假设，不是应该算出的值大于F关键值才拒绝原假设吗？

这题的解答听的太难受了

关于从严遵守规则，如果是具体条款（如当地法律要求记录保持只需5年，CFA要求7年），即使当地法律宽松也以法律为准？

q3,题目如果问的是子公司购买，那么报表中是资产负债表日的gain或者loss是否需要重新计算呢？

不明白为什么能用long stock + short call 构建一个delta neutral的组合，因为short call只能是股票价格高于执行价格时，才能跟随着价格上涨就亏损，随着价格下跌而有收益，但是当股票价格低于执行价格时，价格的上涨和下跌并不会对期权价值有影响啊，long stock 和 short call各自曲线画出来也可以看出来啊，不能完全实现 股票涨的就是期权跌的 股票跌的就是期权涨的效果啊。

名义利率计算公式不应该是1+R(norminal ) = (1+R real )(1+ R inflation) 么？这道题是不是讲错了？

这题第三小问，除了持股超过50%，视为control，还有啥判断准则么？