IFRS下是因为理性角度出发，肯定是选产生价值大的用途，所以在nrv和value in use中取一个高的值。那么，在GAAP下，为什么nbv是和未折现的现金流之和做比较呀？为什么nbv大于未折现现金流的话就是发生了减值？

老师讲bond时说到溢价债券分析师观点那块，他说分析师认为会计做账按cfo流出100做，但分析师不认可此做法。讲租赁时说到分析师观点认为会计做账本身就是按利息是cfo本金是cff，所以分析师是认可此做法的。 没明白，反复听了下，好像没说到为什么两处的会计做账不一样？约定俗成？还是我没理解？

老师你好，为什么计算新购买的存货的时候8月20号的units只有4呢？不应该是10units吗？

有carrying cost的时候，FP更高啊，应该选C啊

为什么套利是在持有初期获得净流入？

您好，请问一下课后题第7题！学费不是应该是期初模式么？为什么答案的计算过程是期末模式的计算答案？求解答！

为啥long a call 再 short a put 等于一个forward?? 为啥long a cap 再short a floor等于一个FRA？

NP是什么意思？

老师，这个怎么查表，需要记住特殊的几个吗？题后面并没有给出像t与z的相关值，只有F分布的题会给出。谢谢了(^～^)

CFF那边，201712讲义p130-320,我的理解是dividend paid=dividend declared-dividend payable，这个理解对吗？dividend paid现金流方向为负我也理解，那怎么就突然变成-dividend paid=-dividend declared+Δdividend payable了？这里的负号是可以理解成数学里面左边加了负号所以右边也跟着变吗？ 还有整个这块内容Δ的概念，我好像混了，刚开始还明白的，现在不明白为什么调整都是加或减去Δ值？