proportionate consolidation和equity方法下的equity为何相等呢？equity法应该是每年的retained earning 成比例的（净利润-股利），proportionate法应该是capital，additional paid in capital， retained earning这些都成比例的加入小公司的数值，（因为proportionate的asset和liability都加了成比例的，所以shareholder equity也相当于成比例加大了）这两方法的shareholder equity应该不相等啊

您好，想问一下debt investment按FVPL记账时，每期的interest income是如何计算的？（我理解amortized cost的情况下，每期interest income是尚未摊销完的值*发行时的市场利率，只有当at par发行的时候，每期interest income才等于coupon）

课后题33的limitation 1怎么理解？ 公众对回归方法的了解将否定其在将来的作用？

不好意思，我一级是08年考的，有些知识点已经忘记了，想问一下。 在READING 4的课后题中第28和第30题中，有要用到t值的critical value，这个数值并没有在题目中找到，题中表格下面的notes中只有提到一个one-sided在95%confidence水平下的critical value是1.691,但是这里要用的是two-tailed t test critical value,自由度为34，这个我理解的。 我想知道这个数字是在怎么出来的，（没有表格可以查），是单尾和双尾的t值可以互相推导的吗？我不记得了。关于单尾5%，双尾就是10%这点我还记得的，这个critical value怎么获取不记得了。因为不知道这个值是多少，影响了两个题的答案，所以想搞明白，请提示一下，谢谢

为什么这里NI1可以直接写成B0*ROE？不是B1？

27题C答案，b1<>0,为什么是不能解释？

27题C，计算得到结论是拒绝原假设，就是b1<>0;为什么说不能解释呢？

课后题 第3小题不太明白 是不是因为 Power and Industrial 公司EBIT margin只有 5%，所以就选它？需要考虑CE 投入比例的多少吗？

有关互换差价（Swap spread）所对应的风险，PPT中归纳了2条，一条是swap的违约风险高于国债，另一条是swap的流动性“高于（...more actively treaded with swaps than with...）”国债。这两条对应了之前“互换利率”部分所提到的“swap相对于国债的优点（虽然swap违约风险高于国债，但大型金融机构和企业之间的相似性更高；【swap能够让投资者自行决定投资期限，而国债不能涵盖所有的投资期限，所以swap的流动性高于国债】）”。而网课老师说，正是因为【美国国债的流动性更好】，所以swap（因为流动性比国债差）才有更高的收益率补偿。按照概念，流动性更低的理财产品，其为了补偿流动性风险，需要更高的收益率。如果说流动性的不同造成了swap和国债利率的差价，那么swap的流动性应该是低于国债的；但这和“互换利率”部分的介绍不同。个人对此感觉困惑，愿闻其详。

原版书课后题第2题，CR下COGS为平均汇率，而T下COGS为历史汇率，此题目答案为B，是以乌克兰为外币，欧元为本币说的对吗？因为外币贬值，C＜A＜H，所以选B吗？因为题目给的汇率欧元为1，总觉得欧元是外币。还是说LC是外币来定义就行。