为何0.2不需要年化 按前一道题就是年化的

这个是锁定了6至9之间的利率，不是锁定的是F6x9的期间的利率吗？discount的时间如果是Nx30/360的话，那应该是9个月instead of6个月。我的理解是选择B而不是C，但是为何答案是选择C呢？

这里proportionate是在哪里讲的啊，是Joint Venture那里提到的吗？感觉没有重点讲，突然却冒出来了。

q6为什么支固收浮是new swap rate-old swap rate？

请问什么情况下cfo会大于ebit，不是很理解

为什么higher settlement stock price than grant date这时候税务报表的expense更大，NI更低，纳税更少，而利润表倒推的effective tax rate要高于法定statutory tax rate？

第一题 题目中问的是its year-end 20X3 pension obligation would most likely have been，问的是PBO 想问一下老师 PBO期末=PBO期初+CSC+PSC+interest cost-actuarial G/L 那么在GAAP准则下 actuarial G/L不是还包括了【Actual return 减去expected return】这一部分 那么expected longterm rate不是影响其中的expected return吗

为什么第八题重述时直接用通胀率，而之前的第六题重述时需要用cpi算出通胀率？

恶性通胀下只有bs的科目需要重述吗？如果不是的话，is的通胀率怎么算？

fx transition gl 和 fx translate gl的区别是啥