这题有个很奇怪的地方，计算 leverage return时，leverage return= profit/自有资金=（总收益-借款利息）/自有资金=（25*10%-5%0.06）/20，这里的分母是总收益-借款利息。再反观题干中给出的总收益 10%，它不应该是（总收益-借款利息）/总资金吗？为什么到这个总收益的计算时，分子就不用减去借款利息了？

请问为什么标准误的分母不是n-1而是n呢？

第六小题，debt to capital是不是就是debt to asset啊？

第二小题，听了老师的讲解，是否可以理解成无论利息费用是资本化还是费用化，真正在 I/S 编制时这笔 interest都必须体现出来，也就是同时会影响 B/S 与 I/S，也就导致无论这笔费用是资本化还是费用化，它的有无不会改变 I/S 表中 Interest的金额总数，所以interest coverage ration不会有任何变化

第二小题，资本化利息费用为什么是assets上升？这笔利息费用在 B/S 上是如何配平的呢？

第一小问延伸问题，computer system的购入资本化处理，是否意思就是在 B/S 表上记录了一笔无形资产的增加 Asset 增加，同时需要liability增加一笔无形资产的摊销，剩下没平的金额就计入 Equity，但是计入 Equity的哪个科目呢？

由於AOR 在同天數基礎下大於DR, 加上DR在這裡用360天求出,而BEY是用365天，推敲出BEY(AOR)必定大於DR,故此我選了C,請問這解題思路可以嗎？

价值股比成长股表现好是说投资价值股的收益率普遍比投资成长股高，表示价值股被低估成长股被高估，长期偏离内在价值而使投资者获得超额收益，所以证明市场存在异常。是这么个推论过程吗？

请问看跌看涨期权的上下限分别是什么？

到底什么是基本格式和一般原则？有些晦涩，可否具体说明？