老师，1. 这里题目很好心把sales proceeds of the bonds, 1910964数值给出来了，它一般是不是需要用三排五键计算得出？并且这个数值和计算器算的结果一定是一样的？我们在做题时是否需要再算一遍避免出题方挖坑？2. 延续问1，也就是债券现值一定是面值结合copon rate, market interest rate，年数计算得出的结果吗？它没有任何例外吗？3. 现实中也和理论上一样吗？没有比方说公司为了债券更好卖，给它打了个折这样类似的情形？谢谢老师。

这个题不是在GAAP下AFS是算在B/S里，在IFRS是算在IN里的吗？

老师，题目里有一句“Using the effective interest rate method of amortization”，那么，还有其他什么methods吗？谢谢老师。

老师，您看看这样理解对吗：虽然issue的债券面值是1000000，但发售价格/投资人买入的债券实际价格是通过三排五键算出来的PV，也因此之后的正确答案才是如解析的那样。1000000仅仅代表发售时写在债券上面的一个数字（亦即一个到期给投资人1000000的约定），和债券到期时投资人拿到手的现钱的值？对吗？谢谢老师。

老师，我记得之前学到过有效利率是未来价值现金流折现求和的结果，需要用三排五键计算得出？是我记错了吗？为什么直接就可以用发行时的市场利率呢？谢谢老师。

该例中，老师说用par rate推出spot rate，但是题目中不是已知spot rate吗？还是哪里概念混淆了？

老师，我记得之前学到过美国准则下除了发放股利外都计入CFO，这里说计入CFF合适吗？怎么正确理解？谢谢老师。

请问本题中用EBITDA除以interst expense，为什么不是除以interest expense和interest income的差值net interest expense？

老师好， 1.请问为什么对于远期协议估值的时候要把执行价格折现到当前时刻t，而期权就不需要折现可以直接减啊？ 2.关于标的资产与利率相关，在选择期权与期货的比较中，我不是很懂为啥远期在任何时候可以比期货要值得投资，毕竟不论利率变动，影响的都只是再投资收益，可是远期合同的话，即使目前有浮动收益，也无法释放出来给投资者进行再投资啊？即使利率下跌，有再投资收益也比远期就复利一次要好吧 - -

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