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CFA一级
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已经确认的当期坏账write off,和当期的坏账费用,Bad debt expense啥区别? 比如小红有100万,只收回来95万,那5万就是当期的坏账write off,那当期的坏账费用等于0?100-95=5,没有地方放费用了。
查看试题 已回答1. 这个解析肯定是错的,航运当然是周期性行业,而且是典型的周期性行业,之前基础视频里提到 周期性行业倾向低杠杆;2. 前面的百题75题刚说 重资产行业倾向加杠杆,矿业不就是重资产的吗? 借债多买一点设备
查看试题 已回答根据本页PPT关于无形资产的讲解,我的提问是:官网习题-Question 18-这题没有看懂?考的是什么知识点?是哪张PPT?1.答案中为什么只考虑了group 2 和 group 3?而group 1和group 4没有考虑?是因为group 1和group 4没有amortization, 所以不是问题所要求的definite-life intangible asset?2. 另外,这个opening carrying amount怎么算?为什么直接用期初的账面价值,减去当年的amortization就可以了?为什么不用再考虑additions, cost(ending),amortization? 3. amortization不是用在cost(ending)的吗?怎么用在cost(opening)了?为什么会有这个科目Accumulated amortization and impairments (opening)?
精品问答
- 为什么半年付息 算ytm是乘以2 而年化的麦考利久期是除以2
- m上升 EAR为什么上升 以及为什么又不变
- 前面在讲Aggregate demand curve的时候说,价格上涨使消费下降,而这里又说价格下降消费变少,为什么存在矛盾?
- 对于老师讲的这部分,1. 我理解FRA的Payoff始终等于利率期货的Payoff部分进行折现(除以1个大于1的数),也就是说,FRA的Payoff的变动幅度 应该 始终小于利率期货的变动幅度。2. 至于是涨多跌少,还是涨少跌多,其实MRR在分母上,可以根据1/x的曲线特点来理解,无非就是MRR上升时1/(1+MRR)的变动幅度 小于 MRR下降时1/(1+MRR)的变动幅度,所以如果MRR上升时,Payoff是上升的,那么就是涨少跌多,如果MRR上升时,Payoff是下降的,那就是涨多跌少。以上2点,我理解的对吗?
- 不懂这里为什么新固定利息与老固定利息的差值折现到1时刻就是1时刻的value,为什么只考虑下半边支出的部分,不考虑付息收到的部分
- 如果IC和CAL线的切点在后半段呢,就是比和有效前沿的切点更高呢,不是后面无风险资产权重为0吗,为什么说一定有无风险资产呢
- 为什么不是C选项呢?credit risk是由于借款人违约未能偿还而使债权人遭受损失的风险;solvency risk是由于自己财务状况不佳而无法偿还到期债务的风险。二者紧密相连
- 那么股票的公允价值是不是交易价格? 既不和市场价值一样,也不和账面价值一样?






