为什么美国准则， long lived asset impairment test下, 第一步 CV 和 非折现现金流 相比较， 而第二步，却是拿cv 减去 fair value ， 而不是 非折现现金流了呢？

carrying value 账面价值 与 net book value （也叫账面价值？） 和 NRV （net realised value） 的区别是什么？ 这三个总是分不清 谢谢

tangible asset 里 carrying value > NRV, 要做impairment test carring value 和 NRV的区别是什么？

问一下，答案里面的0.15是怎么出来的？代表和逻辑是什么？ 谢谢。

16题 答案c 不太明白

老师您好，为什么B选项也属于OCI？纪老师上课时说unrealized gain or loss on cash flow hedges，错一个词都不属于OCI……

原版书后题第193页，这里16题，指风险厌恶者和风险回报关系吧，既然是风险延误者，你要我承担风险高，那回报就要高，那这里问到正面或负面，是指回报和风险吗，题目还不是看的很懂，

你好原版书后题第193页第11-14，这4题我全部错了，我们在数量里不是学过了，名义利率等于实际利率加通货膨胀溢价，必要回报率等于无风险利率加风险溢价，还有认定美国的国债就是无风险利率，基于这三个公式做的这四题。

关于样本的方差，老师说n-1有两个原因，一个是无偏性，一个是自由度，自由度我能理解，但是无偏性不能理解。 为什么说当分母是n-1的时候，用样本的方差推出的总体方差才最准确呢?

第十五题如果他是现金流发生在期末的话，那分母是什么？