美国准则下，第二步算减值损失，是用carrying value 这里=28.4 减去 fair value 或 pv cf，但是老师说有fair vale 就优先使用fair value来算减值损失啊，那减值损失不是应该=28.4-21=7.4么？ 解答中用的是pv cf 而不是fair value，这个怎么解释呢？

为什么这两道题算法不一样呢 一个要开跟一个不要

还是有点费解 讲最后一道题的时候老师说要用Z分布。 想知道什么时候用Z分布？什么时候用T分布呢？

老师，可以再解释一下这道题吗 没听懂

rain 投资激进，风险高不就收益高嘛。但是kitty投资的是low yield stock啊

看来很多和我一样希望换个老师解题。

老师。i为什么要乘以1-t

Following annual cash flows are for a project: Based on the information, choose the discount rate that most likely produces the highest net present value (NPV)? 这里 现金流有正数和负数 我用计算器算出来的答案和解析上不一样么

如果公司今年亏损-5000，所得税率10%，产生DTA500， 如果第二年还是亏损，但是亏损是-4000，这个500就在开始计提valuation allowances吗？ 如果第二年盈利+1000，但是还是小于5000，这个时候DTA中100被使用？那剩下400在今年还是会折旧嘛？

想问一下 Which sampling bias is most likely investigated with an out-of-sample test? 这个题干要怎么理解呢？ “通过样本外检验进行调查”是什么意思 调查出来就是可以避免吗？