trading放进retained earning 不是么？retained earning不是在balance sheet 中的equity中么，这里为什么他的unrealized g/l要给列进income statement里啊？还有后面这道例题，老师说如果这里的AFS如果试问realized g/l放在哪儿，realized g/l肯定都放I/S里面啊，那老师说放在retained earning 里是几个意思？retained earning是资产负债表里equity的科目啊？？？？

老师 请问这道题c选项 原理上如果知道reverse前的数值，nrv应该怎么算

什么意思，什么叫做广义，什么叫做狭义

CEC与2Nd clr work的功能有什么差别

为什么市场利率发生变化的时间求pv要用最新的市场利率呢，这个不是跟之前YTM那三大假设有冲突吗，有点不懂了

原版教材P481-485。 第6题。为何选C？时间未定或金额未定，不是应该直接计入equity么？ 第8题。为何选C？由于支出导致tax credit，不是DTA么？为什么选C？应该是什么？ 第19题。我用这个公式：income tax=cash tax payment △DTL-△DTA。👉income tax=cash tax payment （-32639--39040）-（18851-16917）👉income tax=cash tax payment 6401-1934👉income tax=cash tax payment 4467，说明income tax>cash tax payment，应该选A啊？ 第20题。看答案我没看懂。-329412是亏损额，从而导致112000的DTA。为什么-329412-227000=-556412？-329412是EBT是亏损额（不是税，-112000是他对应的税），227000是税，一个是EBT，一个是税，这两个怎么能相减？

视频里老师讲A的时候说还有NI变化了，这个capital asset的 Dep如果资本化才会有啊，那样的话CFO公式里的Dep是不是也增加了？

百题106 什么是random or not

关于未来现金流折现里用到的折现率，想问问老师：财报里讲债券的时候，老师上课时讲债券以市场利率折现；固定收益讲债券的时候，老师上课时讲LIBOR可以理解成市场利率，但是在讲浮动利率债券估值的时候，又提到浮动利率债券的折现率=LIBOR+Discount Margin。那么有两个问题想搞清楚： 1、是LIBOR=市场利率，还是LIBOR+Discount Margin=市场利率？ 2、如果市场利率=LIBOR的话，是不是浮动利率债券就不以市场利率折现，其它债券都以市场利率LIBOR折现？

老师举得的这个远期合约关于签订CFA考试合约的例子，是不是不太恰当。第一，远期合约是减少价格波动风险，但是合约本身也具有风险，都是基于对市场的预期。在CFA考试合约的例子中， CFA的考试成绩是可控的，想拿A就好好努力，想考砸就好好玩。然而市场风险是不可控的，最后是赔是赚都看市场。第二合约内容，CFA考试考的好就给钱，考的不好就退钱，还倒找钱。 我觉的是个考生都觉得这生意可控只赚不赔，只要他不考好成绩就赚了。所以虽然我听明白了老师的意思，但是这个例子不太恰当。