The effective interest rate method of amortizing a discount or premium is required under IFRS. Under U.S. GAAP, the effective interest rate method is preferred, but the straight-line method is allowed if the results are not materially different. The straight-line method is similar to straight-line depreciation in that the total discount or premium at issuance is amortized by equal amounts each period over the life of the bond. 能否解释一下这段话？ effective interest rate method和straight-line method分别是怎样的？什么区别？分别什么时候用？ 谢谢

如图的课件里面不是明明说LIFO的profitability更低吗？怎么这道题要选C？

total return index 总收益指数 （CG ＋ DIV) / Price 确定一下，在equity中，total return的定义式CG＋DIV，其中CG=sale price-issue price，DIV就是coupon简单相加，不是 future value of reinvested coupon interest payments，对不？谢谢！

另类投资的风险高，利率就会高，价格低呢，第二题目的选项是不是有点问题呢，

老师说的另类投资会降低整个投资组合的风险，可是最后一句话跟老师的意思相反，到底什么意思呢，请将最后一句话给解释清楚了

这个B和C是说，加入另类投资后，更好的权衡风险收益，但风险和收益是不可能很好的测量出来的。是这个意思吗

在equity中，total return=CG＋future value of reinvested coupon interest payments 在fixed income总，total return= sale price＋future value of reinvested coupon interest payments 有点晕，不知total return是capital gain还是sale price？ 我理解capital gain=P1-P0，sale pice=P1

请问基础班讲义P327,讲义题目解析说的是因为债券是以固定利率发行，所以对利息保障倍数没有影响。而老师说的是liability在下降而interest rate 在上升，所以不能确定interest expense，所以不能确定对interest coverage 的影响。请问应该以那个为准呢？这里没有太明白

我不太懂，为什么在0点还有D0呢，股票在零时间不发放股票吧，我实在想不通为什么D1得股利为什么还要D0乘以g，

请问这一页PPT和基础班讲义P325 326有什么关系？是说bond 的价格就是bond 的fair value 所以了解价格变动的原因就可以知道fair value 变动的原因吗？