商誉的收购价的差额和导致递延所得税的公允与账面价值的差额有什么区别？老师能解释一下吗

如果因为法规不同导致 研发费用资本化多交税，为什么不属于永久性差异

implied interest rate 是不是就是对应的 forward rate?

之前用现金流等价可以理解,但是这里也能够利率折现等价怎么理解?

如果按照债券估值,这里面的左边部分就是 1 了.回到债券的账面价值 1

这里的 swap 的估值不懂,按照之前衍生品的定义,估值就是给投资者带来的好处,一般都是在一个时间点上的衍生品的价值-它当时的市场,所以这里怎么理解这点?

这里如果是 long swap, 可以说确定了接下来这几年都是支付这个 swap的固定利率,但是如果是 short, 那是不是就是锁定了接下去这几年收到的利率是固定的.

这里 swap的标的资产是一系列利率是啊吧? 所以如果看涨,则 long forward contracts, 此时相当于发行一个固定利率债券,买入一个浮动利率债券

这里对于 swap 的估值为什么会考虑本金notional amount?不是对利率估值吗?

债券的估值,在这里,利息支付日上,到底怎么算? 老师说用每个利息支付日上的 swap rate相减就是,为什么? swap rate 这里计算出来的不是固定利率吗? 估值不是考虑固定利率和浮动利率吗? 所以这块没有听懂