个人ips里FVinc.capital.tx.tcg.infl的公式是什么？

这个例子中，为什么财务（100w）和税务（120w）报表的金额会不同？

这道题第二问看得有点绕，我理解spread上升，对于持有CDS的long方是赚的，但如果用公式计算CDS price，0.5% CDS spread对应的cds price是1.02375，0.6%对应的是1.019，price是下降的；这道题问change in contract price，为什么不是下降了 0.475%？

请问Q4，B选项。strategy 2 的说法为什么不能理解为应卖出长期资产以实现长期资本利得？shorten holding period 不能理解为卖出资产吗（减短持有期）？毕竟长期资本利得税率比短期资本利得税率低呀

第二题，题目说had been rolled forward是指之前的forward在6个月到期之后（已被3个月时的反向操作平仓），又重新short一个forward的意思吗？那么more negative是和谁比较得出的结果呢？

陈述三为何正确？电子交易，在不同市场，不应该是降低价格和流动性差异吗？

这里的Fip是什么意思

为什么前面Australian investor那道例题里面算expectd return数据用的是expect的数据，但是这道题里面的cate r用的是current。

权责发生制，老师举的例子有点奇怪，钱没给，开了发票，就算完成了权责？对方还没履行支付的义务啊？