如图所示。

老师你好： 预计利率上升为什么要降低duration？ 利率上升，liability里的那笔bond的coupon和principle还是一样的，但时间越远的cash flow折现回来之后的present value越小，导致bond整体的duration减小？ 所以我们用来去对冲bond的portfolio的duration也要相应调整变小？ 如果是这样的思路，正常情况下，portfolio里面如果也是债券的话，利率上升，duration自己本身也会下降，为什么还要shorten portfolio duration？

unusual or infrequent items不是一次性的，不可持续的收入吗，为什么记录在可持续经营税前收入里面？

老师第9题为什么选B？答案解析中画线部分不是很理解，什么叫COUPON作用？这个结论通过哪个公式推导而来呢？

原版书后题第50题，为什么存货用的数字是608572，不是题目中的94578

我记得我看过一个视频：说董事会看长期目标，管理层看短期目标？因为管理层必须在在其职内让董事会看到收益，否则就被开啦！这种解释好像也是make sense的！ 我的问题是 到底哪个看长期？哪个看短期？

您好，想问一下在这道题中如何体现了这个liability是可reverse的呢？谢谢！

在合并报表的时候，子公司原来的商誉要不要合并进去的呢？（比如母公司收购子公司产生了商誉100亿，子公司原来的旧商誉是30亿。在合并报表的时候，子公司原来的30亿商誉是不是直接并进去，合并后 = 100+30=130亿呢？）

it states that all else equal excepted for interest and dividends. we know that EPS =( net income -dividend to preference shareholder) /number of outstanding share, so according to the information above, i dont think we can make any conclusion on how EPS changes. Also, if all dividends are paid to ordinary shareholders, EPS should remain the same. could you please explain ?

老师 利息的支不是因为融资借钱要付利息吗？为啥算cfo