不太理解为什么accrued revenue可以确认revenue，accrued expense可以确认expense

第23题，答案先用spot rate数据，计算straight bond的内在价值，再用one year forwardrate数据，计算bond 4（callable bond)的内在价值，两者差额就是call option的价值。 我通过spot rate计算了一下理论的one year forward rate，结果与文中得one year forward rate不同，是不是说明书exhibit 1的利率数据中内在不合理？进而不应该永这里的forward rate数据来计算callable bond的内在价值？

老师，这里的dollar pricing error是什么意思呢？

不明白为什么没有GW

当retrospective的时候，不是改变all prior periods？答案C指的是本期IS里关于以前的信息？

老师，R33讲DBplan 的Liabilities时 提到影响liabilities的因素，其中expected investment return 和discount rate 有什么区别？endowment中的liability&investment horizon部分，提到的AUM和endowment value是一个意思吗？

请问这道题如何看出来是双尾的呀？

课后12题 怎么计算这种算double-declining的题目呢？老师上课并未提及这个部分，请问是否会出现在考试中？

可以帮忙总结一下USGAAP和IFRS都支持以下三个答案的哪几个不支持哪些吗？

请教老师，这道题为何不能选A？