这里是怎么回事，为啥三年期的Ytm等于三年的spot rate 不是应该≈前三年去平均吗

本页PPT说的是，当无法控制未来回转的金额时，不能确认DTL。第2张截图，说的是：如果公司的DTL短期内无法回转时，这时应将DTL视同equity。我的疑问是：书P29-Question Set 4-Question 2-为什么当回转的金额和时间都不确定时，既不是liability也不是equity？

第二题说用options可以吗

第三题 repurchase为什么不是减

这题没说是buyer还是seller的profit呀

关于Q4，是不是这个意思：过去一些没有反映到NI的事项，形成了positive OCI，所以现在要用RI model，则要符合clean surplus假设，也就是所有NI事项要通过R/E计入到equity中，所以这个positive OCI应该调增NI

Payment date是由谁决定？

问下,在 I(B)中,Buy-Side clients → Sell-side analyst 买方客户(投资经理)向卖方客户(分析师)施压,威逼利诱. 买方投资经理是指外部吗?还是内部?他威逼利诱的原因是?

根据本页PPT的视频讲解，我的提问是：书P22-Question Set 3-Question 2-问walmart的effective tax rate，为什么用的是2022年的数据？不能用2021年数据？用2021年数据，求出的effective tax rate=33.34%, 用2020年数据，求出的effective tax rate=24.43% 。Question 3-cash tax rate=cash tax/EBT，分子是cash tax，为什么cash tax=加总的tax payable（即Exhibit 17中的total current tax provision）？加总的tax payable 是当期实际交给税务局的税吧，怎么成了cash tax?

期望值本质是求加权平均值，期望的方差可否理解为：以期望值为benchmark，求样本值与期望值之差平方的期望值。那这里的方差和上一章说的总体/样本方差的区别是什么，为什么总体方差需要处以n，而这一章不需要？