IFRS中直接记 loss on I/S是对于什么的Impairment？Goodwill的Impairment不涉及I/S吗？

想问一下，难道a不是属于c的一种吗

老师好，对冲基金的投资策略 那里不太明白，第一问题：图中B选项 这个资本结构套利 策略属于什么策略？第二个问题：冲刺笔记上这个EMN策略中的multi-class trading 是不是这里写错了，因为我查到的对于同一个公司long bond short stock好像是B选项中的 资本结构套利策略；第三个问题，如果他们两个都对，那么他们两个区别是什么（因为定义一样）。一共三个问题。

C选项不能理解为，价格便宜所以容易卖出去吗？

请问如果利率上升，duration 大的债券表现的更好吗？为什么

PV、FV到底如何理解呢？比如在老师的例子里，算PV时FV等于零，算FV时PV等于零，为什么呢？

关于图中39题想问下老师： 市场组合包含了市场上所有的风险资产，市场组合的beta为1。但题中问的是市场上所有的资产，那应该除了所有风险资产，还应该包括无风险资产。那么把无风险资产和市场组合构建一个组合，这个组合就包含了市场上的所有资产，根据公式beta=w1*beta1+w2*beta2（其中1表示无风险资产，2表示市场组合），那么由于beta1=0、beta2=1、w2在0-1之间，所以所有资产的beta应该是小于1的吧？为什么是等于1的呢

同为完全竞争市场，为何两条Demand Curve会不同？

老师您好，你能帮我解释一下这道题吗？我看着很迷惑， Y是Rdc, 就是以本币计的外国资产的return， 可是文中又是long CHF 1,000,000, 为什么直接根据这个公式去hedge它呢， 因为我理解这个公式是GBP为单位而不是CHF为单位。 谢谢

关于图中题目想问下老师： 1、35题的C选项错在哪里？感觉也是对的吧 2、36题题中的changes in industrial production行业产量的改变应该是某些行业才有的吧，那为什么不是系统性风险？