确定一下我的理解，DB plan下国际准则和美国准则关于expected return除了相关利率不一样以外，其他处理基本一致，expected return都是当期全部进利润表，当然在国际准则下，利率同为折现率，所以和利息费用合计为净利息费用。然后在两个准则下，expected return与actual return的差额全部都进OCI, 与狭义的精算损益合并为广义的精算损益。当然，广义的精算损益在国际准则下不摊销，而在美国准则下按超出DB plan的资产或负债孰高的10%的部分进行摊销。

老师，请问一下consolidation method下的goodwill，到底是拿FV of net identifiable assets算还是拿FV of net asset算呢？官网财报的practice题的第80题，答案里的goodwill是用Share capital + Retained earnings算FV of net asset， 为什么不能用total asset-Intangible assets-total liability来算net identifiable asset呢？

老师这道题思路是什么，看不懂题目想问什么？为啥选C

组合百题case4第一题，一般bencemark都有自己的收益率，这一题是默认组合的收益率和benchmark一样？

老师这道题讲解一下，看不懂答案

老师这道题讲解一下，看不懂答案

老师你好，课程中老师说在DCF估值模型里，只有房地产是用第二阶段的折现率折第二阶段的现金流，而不第一阶段现金流，可是为什么课后题里面，但凡涉及到房地产两阶段折线的情况，都还是用的第一阶段折线率折第二阶段现金流呢？老师请给个明确的说法，马上就要考试了，好多同学都在群里对这个问题有争议，谢谢

陈述三为什么错？因为蒙特卡罗模拟也要➕constant 调整吗

老师，请问temporal method下，D&A的折算要用historical rate，这是具体指什么时候的汇率呢？固定资产购买的那天的汇率吗？

principle component analysis在哪？这种方法没有印象了。百题组合case2第二题