按照老师的逻辑，OCI等于-（+Actuarial loss-Actuarial gain)加上-（+expected return-Actual return)，说是这样才能保证科目之间是平的，具体是保证哪个科目是平的？

CSC，PSC和interest cost均加在了I/S中，具体加在I/S的哪个位置？因为是I/S的增加项，这三项最终是增加了企业的权益（equity)么？

老师你好， 例题第一题的答案是Preferred habitat theory，可是题目里没有提到给additional returns。perfeered habitat theory 的思想不是说只有给到超额的收益，投资偏好才会转变么？题目里好像没有提到啊。 另外关于C答案—Local expectation theory，这个理论可以说明“short-holding-period returns on long-dated bonds do exceed those on short-dated bonds”是不是说偏好短期投资的投资者投资长期债券， 相同的期限卖出会获得更高的收益。 那这个理论放在这题里是不是也能说明呢？ WAL 偏好长期是因为长期的收益比短期收益更高。

老师画的此表中R/E是什么？

老师说是A.R.与A.G、A.L.带来不平，此处具体是指什么不平啊？

当有两个或以上变量correlate时，应该把影响小的弄掉，保留影响大的那个吧？ 是我没有理解题意么？

IFRS下，C.S.C，P.S.C，Interest Cost以及FV(B)*r计入I/S表的net income 之后么？还是在EBT之前，EBIT之后？

老师，圆珠笔划出来那段，如果市场上call option高估，0时点借入option，立刻卖掉，那么卖掉的钱，为什么去买a fraction share of stock ？这是什么意思？为什么这样做？实在不理解啊！烦请解答。谢谢！

为什么这道题的计算方式和一级百题里的计算方式不一样？为什么不取平均呢。

这个题的TPPC，total periodic pension cost的解答所用公式是错误的。应该是期末funded status减去期初funded status吧？