
-
CFA一级
包含CFA一级传统在线课程、通关课程及试题相关提问答疑;
专场人数:6088提问数量:109968
你好,固定资产减值和存货,在美国准则和国际准则下不同,他们特别容易混淆,有什么办法容易记住? 另外这里说的固定资产减值,美国准则先来一个检测,其中说到需要比较账面价值和未来现金流未折现价值比较谁小,然后发生减值减到未来现金流折现值,这里奇怪是,你测试减值,总要计算出来吧,未折现,也要算出具体多少,不然怎么比较,总要一个折现率代进去吧,那不就是折现了吗,感觉这里设置实在复杂,不知道出于怎样考虑,没有折现就是未知数,怎么比较。谢谢
已回答精品问答
- Effective duration和Effective convexiy的公式为什么不用modified duration和convexity的原本公式,而是和他们的近似的久期和突性的公式一致?
- 为什么半年付息 算ytm是乘以2 而年化的麦考利久期是除以2
- 为什么长期垄断竞争中 D和ATC相切
- m上升 EAR为什么上升 以及为什么又不变
- 为什么TC 的切点对应是AVC的最低点?
- 前面在讲Aggregate demand curve的时候说,价格上涨使消费下降,而这里又说价格下降消费变少,为什么存在矛盾?
- 为什么可以把TR TC同时体现在纵轴?
- 对于老师讲的这部分,1. 我理解FRA的Payoff始终等于利率期货的Payoff部分进行折现(除以1个大于1的数),也就是说,FRA的Payoff的变动幅度 应该 始终小于利率期货的变动幅度。2. 至于是涨多跌少,还是涨少跌多,其实MRR在分母上,可以根据1/x的曲线特点来理解,无非就是MRR上升时1/(1+MRR)的变动幅度 小于 MRR下降时1/(1+MRR)的变动幅度,所以如果MRR上升时,Payoff是上升的,那么就是涨少跌多,如果MRR上升时,Payoff是下降的,那就是涨多跌少。以上2点,我理解的对吗?


