这两个久期公式如何理解？

key rate duration: is a measure of a bond’s sensitivity to a change in the benchmark yield curve at a specific maturity segment. 这句如何理解？谢谢

10和11题，什么时候用History cost法？什么时候用realizable value法呢？

老师课上说的用LIFO并不会导致cash ratio发生改变，但是既然cfo会发生改变，说明cash会改变，在current liability不变的情况下，cash ration为什么不会变呢？

老师，麻烦讲一下这道题，我看了视频，按照写的公式结果始终不对。没听懂他讲的啥。

For parallel shifts in the benchmark yield curve, key rate durations will indicate the same interest rate sensitivity as effective duration. 这句如何理解？谢谢！

请问下Overbought 是什么意思？此处为什么不选？

Limitations: the measure of portfolio duration implicitly assumes a parallel shift in the yield curve. 为什么yield curve平移了？没有理解。

这三个的细微区别似乎没有讲过？能否介绍

存货减值IFRS是看cost和NRV谁低来判断。这个cost是不是就是指，存货减去了之前的减值（如果有的话，因为存货不摊销），在B/S上现实的NBV，即账面净值。因为B/S上一般不是说NBV嘛，这个cost感觉很突兀，应该表示的就是NBV吧。。是这样理解吗？我直接把存货和。pp&e统一起来，都用NBV来和其它对比，判断是否减值。