Jenny2022-01-24 15:56:57

同学你好，
RCSA内部控制环境指的是，一些金融机构在进行操作风险管理的时候，通常会有一些内部控制环境的设计来帮助控制操作风险，包括一些审批的机制、控制的手段等等，这些方法能够帮助我们对操作风险的损失进行控制，因此在分析损失数据的时候，就要考虑这些控制机制带来的影响。主要是定性的角度去理解的，主要涉及到两大类工具，第一类工具是风险自我控制与评估系统，要求银行定期对自己的风险控制机制评估，评估风险控制机制使用前损失是什么样的，使用之后损失是什么样的，剩下的风险是什么样的，金融机构会有监管给到的汇总表格，定期分析这些情况是否都达到要求。通过这个分析过程，银行可以了解在操作风险管理过程中距离监管要求还有哪些差距，这些差距怎么去弥补，是否有控制失效的情况，未来有哪些应对的措施，这是操作风险管理的常规工作。自评估过程中会采用一些关键的风险度量维度，第二类工具是关键风险指标，简称KRI, 关键风险指标可以为操作风险管理提供风险预警，这类指标大部分都是定量指标，比如员工离职率、交易失败率、法律诉讼率等等，而且这些指标具有很强的代表性，这些指标还要有易获得性。

C选项，RCSA中，在风险识别的时候一般是不会对内控体系做假设，假设内控体系中风险缓释已经到位了，那么就无法客观地对风险控制机制进行评估，D选项就恰恰相反了。