Jenny2021-03-18 15:35:14

同学你好，
1. IDRC在basel 2.5稍微介绍过的，2005 年，巴塞尔委员会发现了交易账户上的头寸所要求的资本低于银行账户所要求的的资本金，以债券为例，如果将债券并入交易账户中，资本金缴存数量等于10 天的窗口期99% 置信水平计算的VaR 值再乘以惩罚系数Mc（计量市场风险资本金），如果将此债券并入银行账户，所需资本金的数量则等于1 年的窗口期99.9% 置信水平计算的VaR 值减去预期损失（计量信用风险资本金）。不难发现通过这种“会计手段”，交易账户所需的资本金数量远远小于银行账户所需的资本数量，因此银行更愿意将与信用有关的可交易资产并入交易账户中。为了解决这一问题，巴塞尔委员会采纳并考虑了新增违约风险资本金（incremental defaultrisk capital charge, IDRC）的概念。
2008 年，巴塞尔委员会意识到，违约并非是造成2008 年全球金融危机的唯一因素，信用评级的变化，市场流动性的缺失才是造成损失的主要元凶。因此，巴塞尔委员会修改了的新增违约风险资本金的建议，由此IDRC 演变成了新增风险资本金（Incremental Capital Charge，IRC）。

2. 在前面的解释里也提到了，信用评级的变化，市场流动性的缺失才是造成损失的主要元凶，所以在市场风险的计量这里引出了IRC， 所以它虽然咋一看是没有关系的，但实际上还是有联系的哈。