Cindy2020-11-17 15:28:32

同学你好，二者的主要职责如下：
资产负债委员会（ALCO）。ALCO与其董事会、风险管理委员会和高级管理层授权的流动性风险管理监督保持一致，通常全面负责流动性压力测试框架。具体而言，ALCO应负责以下事项：
    确保建立、审查和批准流动性压力测试政策。流动性压力测试政策应详细说明要运行的情景、关键假设、角色和责任、报告要求和限制。流动性压力测试文件的具体结构可根据银行的政策结构进行调整。许多机构将此政策作为流动性风险管理总体政策的附录或支持标准，或作为应急融资计划的组成部分。流动性压力测试政策应至少每年更新一次。
    建议和批准流动性风险情景，包括流动性情景和/或假设的重大变化。
    根据压力测试结果和不断升级的例外情况，设定流动性风险限额。对于某些限额级别，可能需要向董事会报告。

司库部门（Treasury）。作为第一道防线的司库部门通常负责流动性压力测试建模过程。司库部应负责：
    维持流动性压力测试程序。
    推荐压力测试情景。
    审查和监控机构资产和负债的流动性特征，并就压力测试假设向ALCO提出建议。司库部应与组织内的其他职能部门合作，特别是业务线管理部门，为客户资产和负债制定假设。应在流动性压力测试政策中明确，要求管理层至少每季度审查一次流动性压力测试的关键分析假设。
    编制基于压力测试的流动性风险报告。通常建议流动性压力测试基准资产负债表数据（即当前头寸和合同到期日）由独立的司库联合组提供（如财务控制、独立风险管理或中间部门），或至少与之进行核对。
在大型、复杂的银行机构中，通常多个司库单元将对各自的实体进行流动性压力测试。在这种情况下，整个公司的司库部门应确保全球流动性压力测试政策建立了整个企业场景、假设和模型设计的一致框架。