姚奕2020-05-07 22:29:21

这是现代资产负债管理的一个重要理念，即通过对利润的重新分配，引导银行的业务朝着最为有利的方向去发展。
简单来说，银行就是拉存款，放贷款，从对外的角度来说，负债当然是成本，因为要给客户利息，这点无容置疑。但反过来想想，这个存款拉进来又通过贷款部门放出去，挣得的利息难道都是贷款部门的贡献？那谁还愿意去拉存款？所以，从对内的角度来看，不能把贷款挣得的利息都算在贷款部门头上，要把这其中一部分功劳算到存款部门头上，毕竟你贷款的资金是人家辛辛苦苦拉来的。因此，所谓的LTP，就是把这个利息收入人为拆分成两部分，一部分归贷款部门，一部分归存款部门。这样一来，大家都有了积极性。
举个例子来说，存款部门用2%的利率拉来一笔100万的存款，资产负债管理部门会以2.5%的利率向存款部门收这笔存款，多出来的0.5%就是记在存款部门头上的贡献（利润），另一方面，如果贷款部门以5%的利率发放了贷款，那么实际上贷款部门的利息差是2.5%，而不是3%（5%-2%）。
这就是资产负债的作用，通过考核的调节，平衡了贷款和存款双方的利益，当存款吃紧或者需要大力拉长期存款来的时候，就可以通过价格的调节，激励存款部门去吸收存款。