学同学2025-07-29 20:25:42
学同学如果C选项改成Internal and external auditors should ensure the bank’s risk controls are effective in managing ML/FT risk as well as compliant with regulations. 这样还算对吗？
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Michael2025-07-31 09:11:27
Michael同学你好，这个说法OK的。
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ensure 不是合规部门负责吗，内审部门只负责判断吧！！！？？？
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同学你好，你的疑问主要在ensure。
确保银行的风险控制体系在反洗钱/反恐融资（ML/FT）方面有效且符合监管要求，主要属于第三道防线的职责，但第二道防线也承担关键的支持性角色。具体分析如下：
1. 第二道防线（风险管理与合规部门）
职责：负责制定风控框架、设定标准、监督并质询第一道防线（业务部门）实施的风险控制措施（包括ML/FT）的有效性。他们提供合规指导并监督执行。
责任层级：确保控制措施存在、设计合理（符合监管和内部政策要求），且第一道防线执行到位。他们评估和监控控制的有效性，并及时上报问题。
为何不完全是“确保”：第二道防线虽然是监督者，但仍属于银行管理架构的一部分，负责落实风险治理框架。他们提供监督和挑战，但缺乏完全独立性。
2. 第三道防线（内部审计）
职责：向董事会和高级管理层提供独立、客观的保证，评估全行治理、风险管理（包括ML/FT）和内部控制（包括合规）的整体充分性和有效性。
责任层级：他们通过独立测试和评估，“确保”（通过鉴证）控制措施的设计和运行有效性。他们不仅检查第一道防线的执行情况，还评估第二道防线的监督是否到位。外部审计则从外部角度对财务报告和特定控制（如AML/CFT）提供独立鉴证。
为何更符合“确保”：“确保”意味着最终的独立验证和确认，这正是第三道防线的核心职能。他们不参与控制措施的设计或日常执行，而是客观测试并向高层证明整个体系是否有效运行。
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