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税法

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包含CPA会计传统在线课程、及试题相关提问答疑

专场人数:122提问数量:914

请教老师,题目中类似第四问,答案回答的很详细,解释了股票期权行权个税的规定,如果考试中,我只写计算,不写本题答案中的解释,比如这样“7月实施股票期权行权应缴纳的个人所得税=(14 400+28 800)×10%-2 520-432=1 368(元)。”,能全部拿到该小题的得分吗

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请教,我看题中解答的乘号和除号都是x和÷,那么考试中用*和/代表乘除,可以吗

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老师,本题有两个问题请教:1、题中计算赡养父母和子女教育用的扣除额分别是2000元/月、1000元/月,这是因为当年还没有改革对吗?今年考试这部分扣除,我应该根据哪个标准来扣除呢(我看现在的表扣除赡养父母和子女教育分别是3000元/月、2000元/月/个)?2、之前上课时听老师说,个税的题,一般会给税率表,但是本题没有给表,那考试的时候正常会给税率表吗?

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第十问,滞纳金不得税前扣除,为什么不是调增应纳税所得额而是调减呢?

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第七问中,撤回投资需考虑累计未分配利润和累计盈余公积的影响,如果是股权转让是不是就不用考虑这一块的影响了?

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第六问中,购置污水处理设备300万元并投入使用可抵免应纳所得税,具体是什么规定?

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关于研发费用加计多少扣除,答案中写的是75%,目前实际上是按照100%加计扣除,对吗

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问题1中“计算在业务(1)中该制药公司应当扣缴的企业所得税”,这题是怎么理解,是计算制药公司代扣代缴的境外股东的企业所得税吗

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问题1中,技术咨询指导费120万元,计算增值税时为什么要价税分离呢,之前课程中老师讲解的部分提到:增值税是价外税,如果题中没有刻意提到是含税价,一般则默认为是不含增值税的价款,看答案解析本题120万元是含增值税的,怎么理解呢?(1)向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万元。境外股东企业常年派遣指导专员驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险,对其业绩进行考核评估。

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看到问题中很多同学问关于研发费用加计扣除的问题,现在是按100%加计扣除,还是按照75%呢,我看答案是100%加计扣除的

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