预提所得税的计算是以销售的收入（含税）或者支付金额（含税）来计算的吗？本题中按支付金额50万（含税）来计算预提所得税的

2016年，2017年都可以把亏损给弥补了，就是没有做弥补操作？题意就是说，一直没有弥补，在2019年的时候企业才选择弥补？

为什么没有把设备的公允价与计税基础的差额（600-500=100）计入所得税额的调整里面？符合特殊性税务处理的相关规定，对这里的所得税额调整有什么影响？

1、为什么研发可加计100%扣除，而按75%扣除（参照教辅是按75%的），这是表述问题还是其他问题？2、计算所得税额时还要把行权的2000万扣除出来？企业在年终计算利润时不是已经算了吗？还再扣减多一次？

1、为什么“专款专用”和“其他情形”还会有相应的成本费用？2、为什么一个不允许扣除，一个允许扣除？3、题目中是用差额来调减应纳所得税额的，跟教材辅导上好像联系不上

为什么取得普通发票的租金收入也可以按销项税来计算？

为什么代扣代缴的1.2万元增值税不是进项税额？

该题第（9）问，答案为什么要加上0.26×70%，这个不是可抵扣的进项吗？另外，开具普通发票的销项税额3.63也能抵扣进项？

航空运输服务是零税率，还需要征收增值税吗？

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