问题1中“计算在业务（1）中该制药公司应当扣缴的企业所得税”，这题是怎么理解，是计算制药公司代扣代缴的境外股东的企业所得税吗

问题1中，技术咨询指导费120万元，计算增值税时为什么要价税分离呢，之前课程中老师讲解的部分提到：增值税是价外税，如果题中没有刻意提到是含税价，一般则默认为是不含增值税的价款，看答案解析本题120万元是含增值税的，怎么理解呢？（1）向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万元。境外股东企业常年派遣指导专员驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险，对其业绩进行考核评估。

看到问题中很多同学问关于研发费用加计扣除的问题，现在是按100%加计扣除，还是按照75%呢，我看答案是100%加计扣除的

问题7中，股票股息为什么没有做调整呢，8个月后卖出不是减半征收吗？（7）公司取得的投资收益中包括国债利息收入200万元，购买某上市公司股票分得股息300万元，该股票持有8个月后卖出。

问3中，利润总额的计算为什么要加上20，这个20是啥，怎么理解

（3）收购一批实木素板，取得的增值税专用发票上注明的价款1000万元，增值税130万元。本月期初库存外购素板金额为500万元，期末库存外购素板金额为200万元，当期领用素板用于加工装饰地板。

第四问：说明业务（3）的消费税纳税义务人和计税依据，计税依据：从价部分的计税依据是2.75*20，这里的2.75为什么不用价税分离，我如何判断他是含增值税还是不含增值税

业务6预提所得税税额为什么这样算，50不是含税么

就是在这里，只说了可以结转扣除，没有说先扣除过去年度的还是先扣除当期发生的

这里的股权计税基础与会计利润，税法基础，应纳税所得额怎么衔接不上，计税基础是100+80，而股权成本税法的角度还要调增80，这个股权成本计税基础和计税差异有什么关系