Y=10，Y的线性回归值是8，Y的均值是5； 10-5=（10-8）+（8-5），但是他们分别平方后，数不相等呀

这里讲的periodiccost报表口径调整为分析师口径，除了老师讲的方法，其实也可以分别算报表口径下的periodicpensioncost，然后算totalperiodicpensioncost，然后轧差就行了？ 分析师口径可以用AR-(CSC+PSC+Int+AG-AL)这个变形公式。这样理解对吗？当然前提是只需要计算调整差异总额，如果需要看具体重分类的会计科目还是需要用老师的方法。

为什么cash received from customer要减去呢？这个和revenue有什么区别

老师87题为什么要排除掉P=0.025这一项

在volatility smile章节中，Risk reversal是short put option (隐含波动率高估) long call option (隐含波动率低估)，形成的效果不是和collar相反吗？为何在Currency management中有相同了？

discretionary authority中，full discretionary 可以不通过客户同意换掉fund manager这个fund manager指的是雇佣的第三方？不是指这个理财规划师本身吧？

这里为什么1%的VaR值为什么大于5%的VaR值？

什么叫 pro forma earnings measures？形式上的收益计量？啥意思嘛？

LIFO reserve怎么理解？

Currently, about 90% of exchange rate exposures are hedged although the IPS allows a range of hedge ratios. 90%的敞口还是需要hedge, 所以我认为应该选C