老师，我们上课讲的例子算利息用的都是未来现金流折现后价格（三排五键算出来的数字）乘以市场利率，比如1052*8%（溢价债券）和952*12%（折价债券）, 这里怎的变成用face value面值300000乘以债券的copon rate了呢？这后面为什么又减去annual amortization of the premium under the straight line method了呢？为何这题不用课上的方法，以及它为何应如此计算？谢谢老师。

这段解释还是没有特别明白。

请问库存股后面的50,000代表什么？不需要减去么？谢谢！

这里的意思是不是即使转变成FVTPL后，利息依然是按照历史成本摊销计算？

Qualifying SPE是什么意思呢？

为什么这里适合2017年末比多1000，而不是和历史成本比多5000？

老师 请问这里option free的最大影响叫maturity-matched par rate, 而callable bond&putable bond的最大影响的第一点分别都是maturity-matched rate。请问这个matched par rate与matched rate有何不同吗？为何名字不一样？还是说 是可以相互代替使用的呢

为什么NI不受会计方法影响呢？权益法下不是把被投资公司的NI按投资比例加到投资方的利润表，而合并法是把被投资公司的NI全部并入母公司吗？

为什么这里不需要减去股利呢？

既然没有MI，权益法下的Beginning Equity不就和合并法下的一样了吗？为什么A选项有一个but呢？