杨同学2023-12-16 11:18:20
杨同学在所有解决concentrate的方案里，只有personal credit，equity monetization和mortgage financing明确表明了可以avoid tiggering taxable event，但是是不是所有的方案都可以？
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Johnny2023-12-17 23:35:44
Johnny同学你好，并非所有去集中化的方法都可以免税，就比如leveraged recapitalization就是会课税的
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那Charitable trust/Donor-advised fund(DAF)可以避免tiggering taxable event，但是ESOP不行？
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同学你好，ESOP是可以根据公司结构的法律形式，或许能将税收递延，当时并没有提及能免税
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1. tax free exchange还保留control吗？
2. leveraged capitalization是需要交税的(for 卖出的股权)？周老师上课讲这个方法是卖给内部mgmt，并且是和PE fund，但是冲刺笔记里写的是创始人和PE 公司合作，哪个是对的？PE公司和PE fund有什么区别？
3.ESOP的defer tax只是肯能实现，哪种情况下会实现？retain control和maintain control有什么区别？
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同学你好
1. 根据教材的意思，这里是把股票上交给基金了，那也就不保留control了
2. PE公司会投资于标的公司的股权，从创始人手中买到股份，对公司拥有部分控制权，创始人收到现金后就要交税。PE fund在这里并未提及，PE fund是PE firm所运营管理的私募股权基金。
3. ESOP是有可能实现tax deferral，这个是取决于公司结构的法律形式，如果这个legal form能够支持的话，那么就可以tax deferral。Retain control和maintain control是一个意思，都是保持控制
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