Catherine2023-08-17 22:39:47
Catherine老师，第三题，这个问是儿子的RV还是Alistar 的RV有什么差别呢？就算是Alistar 的RV那也是他儿子收到gift去投资啊，投资的税收和收益率也都是他儿子的，同理，他儿子要投资的前提是要拿到这部分投资款，那这部分免税的也还是要免税呀？
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Johnny2023-08-27 11:44:49
Johnny同学你好。这个题问的是taxable gift的那部分，而不是问包含所有tax free以及taxable的总gift，因此不需要考虑可以免税的那部分gift金额，那么直接根据taxable gift的RV公式来算就行
原版书对这块是简化的，并没有讨论过在考虑allowance的情况下有一部分gift免税一部分gift交税时的RV，因此考试也就不能考察一个教材完全不提及的情况，虽然考虑免税的gift是更精确的算法。在原版书课后题最后一题是有类似题目，但是它的gift小于allowance金额，于是就直接是tax free了。那万一gift金额大于allowance，合理的做法是两段式，免税gift的FV+交税gift的FV相加后除以总的bequest，而且总的gift和bequest本金相等，但这个情况超出考纲范围了
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